2025년 귀속 종합소득세 신고, 언제까지 해야 할까요?
2024년 한 해 동안 발생한 소득에 대한 종합소득세 신고는 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다. 단, 5월 31일이 토요일이므로 실제 신고 마감일은 6월 2일(월)까지입니다. 성실신고확인서 제출 대상자는 6월 30일까지 신고가 가능합니다. 생각보다 빠르게 지나가는 신고 기간, 놓치면 번거로워집니다. 지금 바로 신고하세요.
종합소득세 신고 대상자 확인
종합소득세는 다음과 같은 소득이 있는 개인이 신고 대상입니다:
- 사업소득: 개인사업자, 프리랜서 등
- 근로소득: 2개 이상의 직장에서 소득을 받은 경우
- 이자·배당소득: 연간 금융소득 합계가 2,000만 원 초과
- 연금소득: 사적연금 수령액이 연 1,200만 원 초과
- 기타소득: 강의료, 원고료 등 기타소득이 연 300만 원 초과
단, 연말정산을 마친 근로소득만 있는 직장인이나 퇴직소득, 공적연금소득만 있는 경우는 신고 대상이 아닙니다.
신고 방법 및 절차
종합소득세 신고는 다음과 같은 방법으로 진행할 수 있습니다:
- 홈택스 이용: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 로그인 후, '종합소득세 신고' 메뉴를 통해 신고
- 손택스 앱 이용: 모바일 앱 '손택스'를 통해 간편하게 신고
- 세무서 방문: 관할 세무서를 방문하여 서면으로 신고
- 세무대리인 의뢰: 세무사 등 전문가에게 신고 대행 의뢰
신고 시에는 소득 자료, 경비 및 공제 증빙자료, 환급 계좌번호 등을 준비해야 합니다.
신고 기한 연장 및 유의사항
불가피한 사정으로 신고 및 납부가 어려운 경우, 국세청 홈택스를 통해 신고기한 연장 신청이 가능합니다. 단, 납부기한이 지난 후에는 연장이 불가능하므로, 기한 내에 '납부기한 등 연장 신청서'를 제출해야 합니다.
종합소득세율 및 누진공제
2025년 종합소득세는 누진세율 구조로 적용됩니다:
과세표준 구간 세율 누진공제
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 15,400,000원 |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
환급 일정 및 방법
종합소득세 신고 후 환급이 발생하는 경우, 일반적으로 신고 후 30일 이내에 환급금이 지급됩니다. 5월에 신고한 경우, 6월 말에서 7월 초 사이에 환급이 이루어질 수 있습니다. 환급 여부는 홈택스 '마이홈택스 > 신고/납부 > 환급금 조회' 메뉴에서 확인할 수 있습니다.
지방소득세 신고도 잊지 마세요
종합소득세 신고 후에는 지방소득세도 함께 신고해야 합니다. 홈택스에서 종합소득세 신고를 완료하면 '지방소득세 신고이동' 버튼을 통해 위택스(www.wetax.go.kr)로 연동되어 지방소득세를 신고할 수 있습니다. 지방소득세는 종합소득세의 10%에 해당합니다.
요약
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일 (성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지)
- 신고 대상자: 다양한 소득이 있는 개인
- 신고 방법: 홈택스, 손택스, 세무서 방문, 세무대리인 의뢰
- 기한 연장: 홈택스를 통해 신청 가능
- 세율 구조: 누진세율 적용
- 환급 일정: 신고 후 30일 이내
- 지방소득세: 종합소득세의 10%, 위택스를 통해 신고
